От выводов финансового анализа должника зависит дальнейший ход процедуры банкротства – возможность восстановления платежеспособности либо необходимость признания гражданина банкротом.
Кто и как проводит финансовый анализ должника
Зачем нужен финансовый анализ банкрота ✅ ДаБанкрот
Зачем нужен финансовый анализ банкрота
Обязанность по составлению финансового анализа физлица в ходе банкротства входит в функции назначенного арбитражным судом финансового управляющего.
Анализ выполняется на основании данных из официальных справок и материалов рассматриваемого дела.
Основная задача работы – определение уровня достаточности имеющегося у должника имущества для возможности проведения расчетов с кредиторами по имеющимся финансовым обязательствам.
Если величинафинансовых и имущественных активов человека равна или больше суммы обязательств, то делается вывод о возможном восстановлении платежеспособности. Как правило, на основании такого утверждения суд вводит процедуру реструктуризации задолженности. Согласно плану реструктуризации должник получает возможностьза 3 года полностью рассчитаться по своим обязательствам. В некоторых случаях допускается уменьшение суммы долгов в процедуре реструктуризации (часть долга списывается).
Когда финанализ выявляет, что финансов и имущества, которыми располагает должник, явно недостаточно для погашения имеющейся задолженности, дается рекомендация о признании его банкротом. Это является основанием для введения процедуры реализации имущества. В этом случае имущественные активы распродают «с молотка» (только те объекты, в отношении которых законом не установлен запрет на взыскание), вырученные деньги распределяют между кредиторами в порядке очередности. Когда продавать уже нечего, а часть долга еще осталась – суд принимает решение о списании невыплаченной части обязательств и прекращении дела о банкротстве.
Отдельный раздел финансового анализа должника посвящается выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Если изученные данные дадут основание считать, что должник сознательно совершил подобное правонарушение, то материалы могут быть переданы в правоохранительные органы. Доказанное преступление может грозить виновнику не только штрафом, но и уголовным преследованием. А обязательства таких должников в процедуре банкротства суд не списывает.
Не рискуйте своей репутацией и деньгами! Обращайтесь в федеральную юридическую компанию «Да!Банкрот» за бесплатной консультацией и квалифицированной правовой помощью в сфере банкротства.Мы – лидеры в сфере банкротства, обслуживает клиентов на всей территории РФ с 100-процентной гарантией списания долгов!
Как проводится финансовая оценка
Методологическую основу для проведения финансового анализа устанавливает постановление Правительства РФ от 25.06.2003 №367.
Здесь подробно изложены:
- цели, принципы и условия выполнения финанализа;
- состав сведений, на основании которых проводится анализ;
- содержание финансового анализа.
В приложениях к постановлению определяются:
- перечень показателей, характеризующих финансовое состояние должника;
- порядок расчета коэффициентов для оценки платежеспособности, финансовой устойчивости должника;
- требования к аналитике активов и пассивов должника и другие данные.
Стандартное содержание финансового анализа должника – физического лица содержит следующие разделы:
- перечень исходных данных, использованных для выполнения анализа;
- показатели для расчета коэффициентов и коэффициенты;
- анализ внутренних и внешних условий;
- анализ имеющихся у должника активов и пассивов;
- анализ возможности восстановления платежеспособности в процедуре реструктуризации;
- выявление признаков фиктивности и преднамеренного банкротства, в том числе на основании изучения сделок должника;
- выводы.
В качестве исходной информации используются:
- официальные данные (справки, выписки и другие) государственных регистрирующих и контролирующих структур: ФНС (форма 2НДФЛ о доходах); ГИБДД (регистрация транспортных средств, наличие неоплаченных штрафов), Росреестр (недвижимость), ЗАГС (сведения о составе семьи), Роспатент и другие;
- информация, предоставленная Бюро кредитных историй;
- данные, предоставленные кредитными организациями;
- материалы из дела о банкротстве гражданина.
Финансовый управляющий в ходе работы изучает:
- договоры, которые заключал должник с банками и другими контрагентами, сделки по отчуждению имущества;
- размеры, источники, структура получаемых доходов (зарплата, пенсия, социальные выплаты, дивиденды, аренда имущества и другие);
- социальный статус гражданина (работает, безработный, пенсионер);
- состав семьи, наличие иждивенцев и другие сведения.
Также подробно анализируются текущие расходы должника. Особое внимание уделяется:
- имеющимся судебным актам, обязывающим должника производить выплаты (например, алименты);
- средства, необходимые для лечения и реабилитации;
- средства на аренду жилья и другие.
К расходам относятся средства, направляемые для выплаты вознаграждения финансовому управляющему (фиксированная сумма 25 тысяч рублей и комиссионное вознаграждение за реализованное имущество).Сюда же добавляют сумму прожиточного минимума в расчете на должника и каждого иждивенца, необходимую для финансирования базовых потребностей человека.
Таким образом сравнивают активы должника (имущество, доходы) за минусом текущих расходов и сумму кредиторской задолженности. Затем исходя из указанных данных определяют, в течение какого срока должник теоретически может рассчитаться по обязательствам. Если период превышает 3 года, то в выводах финансового анализа рекомендуется признать должника банкротом.
Правила поведения арбитражного управляющего: что нужно знать должнику
Правила деловой этики финуправляющего требуют от него:
- действовать добросовестно и разумно;
- соблюдать объективность и беспристрастность;
- осуществлять свою деятельностьне только в интересах должника и кредиторов, но и общества;
- доброжелательно относиться к участвующим в процессе лицам.
Не знаете, где найти хорошего арбитражного управляющего?
Федеральная юридическая компания «Да!Банкрот» входит в ТОП-3по РФ в категории «Финансовый управляющий». Наши достижения – 8000 + довольных клиентов, 100 % выигранных дел в суде. Вашим банкротством займется опытный арбитражный управляющий с лучшей деловой репутацией!